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出口退税操作流程

更新时间:2010-4-16:  来源:毕业论文

出口退税操作流程
 第一部分商检、报关资料

  1、发票

  2、装箱单

  3、合同

  4、出口产品符合性证明(厂检单)

  5、涵盖表(即用产品证明)

  1) 用产品明细

  2) 出口产品备案书涵盖产品表

  3) 出口产品备案书

  6、出口商品统一发票

  7、出口收汇核销单:电子口岸网——口令——出口收汇

  8、口岸备案:口岸备案——输入核销单编号——条件设定——开始查找——使用口岸(代码)(青岛海关4200)——确认——成功

  9、以上1-4为商检资料,1-8为报关资料

  2 代理商检提供通关单或转证凭条(青岛出关)

  2 将以上资料交报关公司办理报关

  2 货物发出后大概一个月左右催报关公司取回相关单证,到外管局办理核销。

  

  第二部分核销操作流程

  2 出口收汇核销网上报审系统——批次报审——新建

  2 单证回来后的操作

  1. 电子口岸——出口收汇——企业交单——输入核销单号——查找——交单

  2. 电子口岸——出口退税——数据报送——选择报送

  3. 查询——数据查询——状态查询

  2 查询核销

  1、 核销系统——数据交换——数据提取——全部——开始

  2、 折算率——起始日期——截止日期(指款项发生周期)

  3、 批次报审——新建——贸易方式——一般贸易——核销单信息——添加——收汇水单信息——添加

  4、 保存——预览打印——放入待报邮箱

  5、 数据交换——数据报送——核销数据报送——开始

  第三部分出口退税操作

  提交三天后,进入外贸出口退税申报系统进行退税,操作如下:

  2 外贸企业退税申报系统——用户名(小写sa)——确定

  1、 基础数据采集——出口明细申报数据录入——增加

  1) 关联号:年月加第一批加序号,比如:0610010001(不变)

  2) 申报年月:报关单所属期

  3) 申报批次:01

  4) 序号:0001 逐笔

  5) 报关单号:海关编号后9位加三位商品序号,共12位

  6) 出口日期:报关单出口日期

  7) 美元离岸价:出口发票销售总额,(逐笔,不是合计)

  8) 核销单号:

  9) 商品代码:报关单上的商品编号

  10) 出口数量

  11) 审核认可

  2、 基础数据采集——进货明细申报数据录入——增加

  1) 关联号:年月加第一批加序号,比如:0610010001(不变)

  2) 申报年月:报关单所属期

  3) 申报批次:01

  4) 序号:0001

  5) 发票号码:进货发票号码

  6) 发票代码:进货发票代码

  7) 进货凭证号:进货发票代码加进货发票号码

  8) 发票开票日期:进货发票日期

  9) 商品代码:报关单商品编号

  10) 税率:进货发票税率

  11) 审核认可

  3、 数据加工处理:按顺序逐项检查

  4、 生成预申报数据:保存E盘

  5、 预审反馈处理——确认正式申报数据

  6、 退税正式申报——查询本次申报数据——出口/进货明细申报查询——退税汇总申报录入——增加——选择月份

  7、 打印必须要在扩展功能处打印——打印EXCEL

  8、 打印报表:

  1) 外贸企业出口退税出口明细申报表一式二份

  2) 外贸企业出口退税进货明细申报表一式二份

  3) 外贸企业出口退税汇总申报表一式二份

  9、 填写《退税申请书》其中增值税内容不用填

  10、 生成申报盘——退税正式申报——生成退税申报软盘——生成第一只软盘后需要重新按如下操作查询数据或生成第二只软盘

  1) 审核反馈处理——已申报出口明细数据查询——筛选——填写关联号——确定——认可申报

  以上操作完毕后把资料交到退税分局,相关报表、封面、封底要求:

  1)进货增值税发票

  2) 出口商品统一发票

  3) 报关单

  4) A盘

  5) 报关单

  6) 外贸企业出口退税汇总申报表一式三份

  7) 出口收汇批次核销信息登记表

  8) 外贸企业出口退税进货明细申报有一式一份

  外贸企业出口退税出口明细申报表一式一份

  装订方式靠下方向装订。

  整理完后用出口封面装订交到税局申请。

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